상여금도 세금이 붙는다는 사실, 알고 계셨나요? 많은 직장인이 상여금을 받을 때마다 어느 정도의 세금이 공제되는지 궁금해하곤 합니다. 상여금에 대한 세금은 상여금이 연봉에 포함되는지 여부와 근로자의 연봉 규모에 따라 달라집니다. 상여금 세금은 몇 퍼센트인지 보세요.
상여금이란?
상여금은 직원이 회사에서 일정 시기나 조건에 따라 추가로 받는 급여입니다. 이는 보통 명절이나 휴가철에 지급되며, 일시적으로 지급된다는 점에서 월급과 구분됩니다. 성과급과는 달리, 상여금은 연봉에 포함되어 정기적으로 지급되는 금품을 말합니다.
상여금에 붙는 세금?
상여금도 근로소득으로 분류되기 때문에, 소득세와 지방소득세를 포함한 4대 보험료가 공제됩니다. 세금의 계산은 상여금이 지급되는 기간에 따라 달라집니다. 지급 기간이 정해져 있는 경우와 정해져 있지 않은 경우, 두 가지로 나뉘어 세금이 계산됩니다. 상여금 계산기는 별도로 없어요. 그러나 간단한 수식이라 금방 알 수 있을 거에요.
상여금 지급 기간에 따른 경우
세금은 지급대상 기간 동안의 매월 평균 총급여액에 대한 간이세액표 상의 해당 세액을 기준으로 합니다. 반면, 지급대상 기간이 정해져 있지 않은 경우에는 상여금을 받는 연도의 1월 1일부터 상여금 지급일까지의 기간을 기준으로 세금이 계산됩니다.
상여과 연봉
상여금을 계산할 때는 연봉에 상여금이 포함되어 있는지 여부가 중요합니다. 연봉에 상여금이 포함되어 있으면, 연봉을 상여금 지급 횟수만큼 나누어 월별로 분배합니다. 포함되어 있지 않은 경우는 연봉을 12개월로 나누어 계산한 후, 상여금 지급 시 추가로 상여금을 지급합니다.
세율
한국의 세금은 연봉에 따라 다양한 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 연봉이 4500만원인 경우 15%의 세율이 적용되며, 9000만원인 경우에는 35%의 세율이 적용됩니다. 따라서, 성과급이나 상여금을 포함한 총 수입이 높아질수록 세금도 증가하게 됩니다.
* 상여금이 100만원이라고 해도 연봉이 5000만원이면 15%인 15만원이고, 연봉이 9000만원이면 35%인 35만원이 되는 것이죠.*
- (세율 6%): 과세표준 1200만원 이하
- (세율 15%): 과세표준 1400만원 초과 ~ 5000만원
- (세율 24%): 과세표준 5000만원 초과 ~ 8800만원
- (세율 35%): 과세표준 8800만원 초과 ~ 1억 5000만원
- (세율 38%): 과세표준 1억 5000만원 초과 ~ 3억원
- (세율 40%): 과세표준 3억원 초과 ~ 5억원
- (세율 42%): 과세표준 5억원 초과 ~ 10억원
- (세율 45%): 과세표준 10억원 초과
세금 줄이는 법
마지막으로, 상여금에 대한 세금을 줄이는 방법도 있습니다. 근로자가 퇴직연금계좌에 상여금을 적립할 경우, 당장 근로소득세를 납부할 필요가 없으며, 퇴직 시 더 낮은 퇴직소득세율이 적용됩니다. 이는 퇴직소득세가 다른 소득과 합산되지 않고 분류과세되기 때문입니다.
글을 마치면서
제가 상여금에 대해서 아주 쉽게 설명을 드렸는데요. 상여금 세금은 복잡해 보일 수 있지만, 기본적인 원칙을 이해하면 예상 세금을 계산하고 절세 전략을 세울 수 있습니다. 상여금이나 성과급을 받을 때는 반드시 세금 공제 후의 실수령액을 확인하고, 필요한 경우 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다.